La società estera, per confutare la presunzione di esterovestizione, deve dimostrare l'effettiva residenza fiscale all'estero.

Il termine fishing expedition fa riferimento a richieste generiche e indiscriminate di informazioni fiscali avanzate verso Stati Esteri.

L'Agenzia delle Entrate ha reso noto che sono in arrivo lettere di compliance per i contribuenti che detengono conti correnti all'estero.

Gli eredi e i legatari sono tenuti alla presentazione della dichiarazione di successione entro un anno dal decesso per liquidare le imposte

Tutte le attività patrimoniali e finanziarie detenute all'estero devono essere indicate nel quadro RW.

Secondo la Procura di Milano i capitali venivano nascosti in conti anonimi con polizze assicurative considerate fittizie.

Anche chi non ha aderito alla Voluntary Disclosure può sanare la propria posizione prima di un accertamento da parte del Fisco.